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¿Qué sucede con los gravámenes en el capítulo 13 de bancarrota?
Chapter 13 bankruptcy provides a powerful tool for individuals who need to reorganize their debts, protect essential assets, and return to solid financial footing. However, the impact of a lien—especially a tax lien—within a Chapter 13 case can present some unique challenges for the taxpayer. The Bankruptcy Code defines a lien as a “charge against…
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¿Qué pueden hacer los abogados fiscales para eliminar la deuda tributaria al declararse en quiebra?
El abogado fiscal es importante para garantizar la descarga o eliminación adecuada de la deuda tributaria. Dado que la descargabilidad (eliminación) de la deuda tributaria requiere que cada reclamo tributario cumpla con un complejo conjunto de reglas según el Código de Quiebras de EE. UU., los abogados tributarios son los más capacitados para garantizar que…
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Todo sobre declararse en quiebra por la deuda tributaria estatal
El Código de Quiebras de EE. UU. no diferencia entre reclamaciones de impuestos federales y estatales. En cambio, la naturaleza y el tipo de reclamo fiscal dictan su tratamiento en un caso de quiebra. En este artículo describiremos los términos en los que se evalúan los impuestos estatales sobre la renta y otros impuestos estatales.…
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Todo sobre la inclusión de la deuda del IRS en el Capítulo 7 de Bancarrotas
Antes de considerar el Capítulo 7 como un medio para eliminar su deuda tributaria, debe revisar cada reclamo tributario con un abogado calificado en quiebras tributarias . Lo último que quiere hacer es declararse en quiebra y luego descubrir que su deuda tributaria no fue eliminada. Si se hace correctamente, la declaración de quiebra puede…
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Overpayments and the timing of the bankruptcy filing – Debtor Beware!
A popular planning objective for taxpayer-debtors who are anticipating a bankruptcy filing while expecting a refund, is to make an election to apply the overpayment to a subsequent year. A taxpayer can elect to have an overpayment refunded or applied to the subsequent year’s estimated tax payment. This election, once made, is generally irrevocable (Sec.…
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¿Puede el Capítulo 7 de bancarrota descargar los impuestos estatales sobre las ventas?
El Capítulo 7, coloquialmente conocido como "quiebra directa", es el capítulo "operativo" del Código de Quiebras que normalmente rige la liquidación de un deudor. La liquidación es una forma de alivio que ofrece la legislación concursal y que implica la recaudación, liquidación y distribución de los bienes no exentos del deudor y culmina, si el…
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The 2019 Global Extension to File Returns – Don’t let it Impact your Bankruptcy Discharge
Generally, in order to convert an income tax claim from priority status to a general unsecured claim eligible for discharge in bankruptcy, an individual must satisfy the three-year rule. That is, the filing of bankruptcy must occur more than three years from when the tax was due, including any extensions. If the debtor timely applied…
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Confirmation in Individuals’ Chapter 11 Case and the Automatic Stay
In Cochran v. Commissioner, 159 T.C. No. 4 (2022), the Tax Court rendered a precedential decision and ruled that the enactment of 11 U.S.C. § 1141(d)(5) created a limitation to the Tax Court’s prior holding in Moody v. Commissioner, 95 T.C. 655 (1990) with respect to the effect under 11 U.S.C. § 362(c) of a confirmation of…
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Es preferente pagar los impuestos del fondo fiduciario antes de la bancarrota porque no es una transferencia preferente
El síndico de la bancarrota puede anular determinadas transferencias realizadas en los 90 días siguientes a la declaración de bancarrota si un acreedor recibió un interés en los bienes de un deudor a cuenta de una deuda preexistente mientras el deudor era insolvente, y la transferencia coloca al acreedor en una posición mejor que la…
