Ahora que el 15 de abril ya pasó, millones de estadounidenses han exhalado un suspiro colectivo de alivio, a menos, claro está, que aún le deban dinero al IRS. Si usted es uno de los contribuyentes desafortunados que ahora se enfrenta a un saldo pendiente (y tal vez a una carta del IRS con la leyenda "Aviso final de intención de embargo"), es posible que esté sopesando sus opciones:

• Debería establecer un acuerdo de pago a plazos con el IRS?
• O es hora de considerar la palabra "bancarrota"?

Aclarémoslo de entrada: nadie sueña con declararse en bancarrota. No es precisamente algo que nadie desee hacer antes de morir, justo entre "aprender a bailar salsa" y "visitar Italia". Pero a veces, cuando la vida, la inflación y las tasas de interés conspiran en su contra, la bancarrota puede ofrecer una solución más digna, eficiente y definitiva que negociar interminablemente con el IRS.

Panorama general: Plan de pagos del IRS vs. Bancarrota bajo el Capítulo 13

Con un acuerdo de pago a plazos del IRS, el contribuyente se compromete a pagar cada centavo adeudado, más los crecientes intereses y multas, según los términos que dicte el IRS. Es como participar en un juego donde el IRS dicta las reglas, arbitra y lleva la cuenta.

En cambio, la bancarrota bajo el Capítulo 13 cambia las reglas del juego. En lugar de que el IRS decida qué es "razonable", interviene un Tribunal de Bancarrota, supervisado por un juez independiente. Su abogado, y no un agente anónimo del IRS, velará por su presupuesto, sus condiciones de pago y su nuevo comienzo.

Analicemos algunas de las ventajas del Capítulo 13 sobre un plan de pagos del IRS.

1. Es posible que no tenga que pagar la totalidad de la factura de impuestos

Con un acuerdo de pago a plazos del IRS, usted debe pagarlo todo. Cada centavo. Sin excepciones.

Sin embargo, bajo la bancarrota, algunas deudas tributarias pueden reducirse, o incluso eliminarse por completo. Ciertas deudas tributarias antiguas, dependiendo de los factores de cumplimiento y el momento, pueden ser canceladas como los saldos de tarjetas de crédito. En otras palabras, el Código de Bancarrota a veces le dice al IRS: "Ya tuviste tu turno, esta deuda está saldada".

2. Intereses y multas se detienen

Si alguna vez ha visto crecer su saldo tributario como una planta de Chia, conoce el dolor: los intereses y las multas nunca descansan. Con un plan de pagos del IRS, ese contador sigue corriendo.

Pero una vez que presenta una petición del Capítulo 13, los intereses dejan de acumularse a partir de ese día, a menos que el reclamo tributario subyacente esté garantizado. Además, TODAS las multas tributarias no garantizadas se cancelan, una gran ventaja sobre un acuerdo de pago a plazos. Así, cada dólar que pagas reduce tu saldo tributario. Sin círculo vicioso. Sin aumentos repentinos inesperados. Y cuando terminas el plan, normalmente en cinco años, te liberas de deudas.

3. Puedes vivir según tu presupuesto, no el del IRS

Al establecer un plan de pago con el IRS, este aplica lo que llama "gastos de manutención permitidos". Es una forma educada de decir: "Hemos decidido lo que puedes pagar, y no te pedimos tu opinión".

En el Capítulo 13, por el contrario, tus gastos de manutención reales importan. El tribunal considera su verdadera realidad financiera (alquiler, cuidado de niños, gasolina, comestibles y sí, alguna que otra pizza) para determinar lo que puede pagar razonablemente. Para muchas personas, esto resulta en un plan de pago más humano y sostenible.

4. El IRS tiene que ser amable (o al menos, pedir permiso).

Bajo un acuerdo de pago a plazos, si no realiza un pago o comete un error, el IRS puede rescindir el acuerdo y embargar sus bienes más rápido de lo que puede decir "Aviso de embargo".

En la bancarrota, ese tipo de comportamiento está prohibido. Una vez que presenta la solicitud, entra en vigor una suspensión automática. El IRS no puede embargar, confiscar ni acosarlo sin antes obtener la aprobación del juez de bancarrota. En otras palabras, durante la vigencia de su plan del Capítulo 13, usted es quien cuenta con protección legal, no el IRS.

5. Hay una luz al final del túnel (y no es un auditor que viene).

Bajo un acuerdo de pago a plazos con el IRS, los pagos pueden parecer interminables, especialmente a medida que los intereses y las multas se acumulan. Pero el Capítulo 13 tiene una meta clara: un plan de pago máximo de cinco años, después del cual cualquier deuda elegible restante desaparece. Eso es todo. Sin extensiones, sin "planes para siempre", sin cambios de reglas.

Entonces, ¿es la bancarrota adecuada para usted?

Presentar una solicitud de bancarrota es una decisión seria. No es para todos, y no es algo que deba tomarse a la ligera después de una mala temporada de impuestos. Pero para muchos contribuyentes honestos abrumados por la deuda con el IRS, la bancarrota puede ser la herramienta que finalmente les devuelva la tranquilidad.

Cada situación es única. Algunos contribuyentes califican para la bancarrota "directa" del Capítulo 7 y pueden cancelar todas sus deudas tributarias sin tener que pagarlas. Otros podrían beneficiarse más de un plan estructurado del Capítulo 13 que detenga la hemorragia, mantenga al IRS bajo control y pague lo que es justo, no lo imposible. Esto es especialmente cierto si la mayor parte de la deuda tributaria es reciente.

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Después de todo, todos merecen una segunda oportunidad, incluso con el IRS.