El abogado fiscal es importante para garantizar la descarga o eliminación adecuada de la deuda tributaria. Dado que la descargabilidad (eliminación) de la deuda tributaria requiere que cada reclamo tributario cumpla con un complejo conjunto de reglas según el Código de Quiebras de EE. UU., los abogados tributarios son los más capacitados para garantizar que se cumpla cada regla y proporcionar un análisis detallado que respalde sus conclusiones ("Tax Análisis de descargabilidad").
¿En qué puede ayudarme un abogado fiscal?
Para el impuesto sobre la renta, el contribuyente debe presentar una declaración de impuestos. Si el IRS o la agencia tributaria estatal presenta la declaración en nombre del contribuyente, el reclamo de impuestos para esa declaración no se puede cancelar. Esta cuestión a menudo no está clara y es una de las más litigiosas en la legislación sobre descarga de impuestos.
Hay reglas basadas en el tiempo:
( 1 ) La deuda tributaria deberá tener al menos tres (3) años de antigüedad, considerando cualquier prórroga para presentar la declaración. ( 2 ) Se podrían realizar múltiples evaluaciones para cada período impositivo (basándose en la presentación original de la declaración de impuestos, cualquier declaración enmendada y cualquier evaluación de auditoría). Cada evaluación de impuestos debe haber ocurrido más de 240 días antes de presentar el caso de quiebra. ( 3 ) Si la declaración del impuesto sobre la renta se presenta tarde, debe agregar 2 años desde que la agencia tributaria recibió la declaración del impuesto. Todos estos eventos pueden ser “suspendidos” o “pagados” debido a una variedad de eventos y, en algunos casos, la suspensión o el peaje resultan en períodos adicionales.
Existen reglas basadas en la conducta:
La declaración de impuestos no puede ser fraudulenta y no puede haber ninguna conducta de condonación de deuda tributaria que constituya evasión fiscal. Un abogado fiscal puede ser fundamental para determinar si se presentó una declaración de impuestos adecuada, revisar las transcripciones de la agencia tributaria para identificar todos los eventos de peaje, calcular los períodos adicionales y determinar adecuadamente la fecha después de la cual los reclamos fiscales pueden cancelarse o eliminarse. Además, el abogado fiscal suele ser el más indicado para determinar si el gobierno puede impugnar el derecho del contribuyente a una liberación basándose en una conducta inapropiada. Por último, si se puede impugnar la reclamación fiscal, el tribunal de quiebras ofrece un excelente foro para hacerlo, y el abogado fiscal puede ser el mejor defensor del contribuyente. Lo más importante es que si el contribuyente puede lograr una mayor liberación al retrasar la presentación del caso de quiebra (porque aún no se cumplen las reglas basadas en el tiempo descritas anteriormente), el abogado fiscal suele ser el más eficaz para representar al contribuyente ante el IRS o el estado. -agencia tributaria para proporcionar representación de defensa de cobro forzoso y obtener la demora necesaria de la manera más rentable.
Proporcionar desgravación fiscal mediante quiebra fiscal
La paciencia y el tiempo son esenciales cuando llega el momento de eliminar la deuda tributaria mediante la quiebra. Como se mencionó anteriormente, una declaración de quiebra exitosa a menudo implica esperar hasta que la deuda tributaria haya cumplido con varias reglas basadas en el tiempo descritas brevemente anteriormente. Por lo tanto, saber qué transcripciones solicitar al IRS es importante para buscar eficazmente todos los posibles eventos de peaje. Si se registraran gravámenes fiscales antes de que se presentara el caso de quiebra, eso podría añadir complicaciones adicionales a la eliminación efectiva de la deuda tributaria mediante la quiebra. Como resultado, es esencial considerar las ramificaciones del gravamen fiscal en relación con el reclamo fiscal en caso de quiebra y cómo el gravamen fiscal afecta la propiedad del contribuyente después de la quiebra. Cuando un gravamen fiscal protege el reclamo tributario, la regla general es que sobrevive a la quiebra porque, aunque la responsabilidad del deudor individual por el reclamo tributario subyacente puede ser liberada, el gravamen en sí permanece sobre cualquier propiedad que existiera en la fecha en que se presenta el caso de quiebra ( pero sólo en la medida del valor del capital de la propiedad).
Gravámenes fiscales defectuosos y presentados incorrectamente
Para gravámenes por impuestos federales, el Aviso de gravamen por impuestos federales debe presentarse en la oficina correcta designada por la ley estatal para la presentación de gravámenes por impuestos. Por lo general, el gravamen debe presentarse en el condado de residencia del contribuyente para bienes personales y para bienes inmuebles en el condado donde se encuentra el bien inmueble. Trabajar con un abogado fiscal permite al contribuyente impugnar no sólo el monto del reclamo subyacente, que está sujeto al gravamen fiscal, sino también la validez del gravamen fiscal y, en algunos casos, el valor del gravamen fiscal. Además, un abogado fiscal con experiencia puede ayudar al contribuyente a evitar el gravamen fiscal atacando su validez bajo diversas condiciones y teorías legales o, en algunos casos, el gravamen fiscal puede permanecer pero ser "desmantelado" o reducido al valor del patrimonio. en su propiedad mueble o inmueble.
Valoración de gravámenes fiscales
El valor del gravamen no es necesariamente el monto nominal del reclamo fiscal reflejado en el aviso de gravamen. En cambio, es igual al valor del capital no gravado de los activos a los que se vincula. El valor del gravamen dictará el monto del reclamo fiscal pagado a la agencia tributaria. Un abogado fiscal puede facilitar enormemente la determinación del método de valoración adecuado al considerar cálculos del valor presente, cuestiones de "negocios en funcionamiento", bienes perecederos para el inventario, provisiones para deudas incobrables para cuentas por cobrar y una gran cantidad de otros factores considerados en un caso. -caso por caso.
Presentar el tipo de caso de quiebra más adecuado en el momento óptimo.
La mayoría de los abogados de quiebras no están preparados para asesorar y representar a clientes en casos de quiebra por motivos fiscales. Obtener alivio de la deuda tributaria puede ser una de las áreas de la ley más desalentadoras y complejas, y a menudo requiere una comprensión profunda del Código de Quiebras y el Código de Rentas Internas (o códigos tributarios estatales) y su interrelación. Sin embargo, una quiebra en el momento adecuado según el capítulo correspondiente del Código de Quiebras puede eliminar o reducir la mayor parte de la deuda tributaria. Para lograr este resultado, es esencial realizar un análisis integral de descargabilidad de impuestos que revise cada reclamo tributario y todos los eventos relacionados con ese reclamo tributario. Esto le permite lograr el mejor resultado posible al presentar el tipo de quiebra más apropiado en el momento óptimo para eliminar todos los reclamos fiscales, multas, intereses y otras deudas descargables. Al presentar un caso de quiebra por motivos fiscales, “el tiempo lo es todo”. Muy a menudo, el caso de quiebra se presenta con meses, semanas o incluso días de antelación. En consecuencia, el cliente descubre más tarde que todavía debe una deuda tributaria sustancial, que podría haberse eliminado si hubiera programado correctamente la presentación del caso de quiebra. Para protegerse mejor, contrate a un abogado especializado en quiebras fiscales para que se encargue de su caso. Hasta que usted decida si declararse en quiebra, un abogado fiscal lo representará ante las agencias tributarias y en todos los asuntos que involucren a sus otros acreedores, incluso si nuestra representación se vuelve necesaria para retrasar la declaración de quiebra para lograr una descarga mayor que incluya toda su deuda, incluyendo sus reclamaciones fiscales. De hecho, después de su caso de quiebra, un abogado fiscal puede confirmar que el IRS ha reducido los reclamos fiscales cancelados debido a la orden de cancelación de quiebra e incluso negociar la liberación de cualquier gravamen fiscal que pueda haberse presentado antes de que se iniciara el caso de quiebra.
Utilizar un abogado fiscal para impugnar o disputar un reclamo fiscal en el tribunal de quiebras.
El Tribunal de Quiebras de EE. UU. ofrece al contribuyente en quiebra otro foro para resolver disputas relacionadas con la responsabilidad y el monto de las reclamaciones tributarias si la cuestión tributaria no se resolvió previamente antes de que se presentara el caso de quiebra. Por lo tanto, el Tribunal de Quiebras puede determinar si existe una obligación tributaria, el monto del reclamo tributario, el grado en que puede garantizarse, el derecho del IRS a una compensación de su reembolso de impuestos (para satisfacer otro reclamo tributario), y muchas cuestiones relacionadas a través del proceso de objeción de reclamaciones o un procedimiento contradictorio. Esto a menudo puede proporcionar al contribuyente-deudor un foro amigable para resolver reclamos tributarios con muchos beneficios, tales como los siguientes: ( 1 ) los jueces del Tribunal de Quiebras generalmente están menos familiarizados con las complejas leyes tributarias, ( 2 ) la “suspensión automática ” prohíbe a las agencias tributarias tomar cualquier acción perjudicial para el contribuyente mientras impugnan los reclamos tributarios, ( 3 ) no es necesario pagar por adelantado el reclamo tributario para resolverlo (como es el caso en el Tribunal de Distrito de los EE. UU.), ( 4 ) una la disputa fiscal en el Tribunal de Quiebras puede resolverse más rápido que cualquier otro foro, ( 5 ) con el espíritu de un “nuevo comienzo”, el Tribunal de Quiebras a veces parece parcial a favor del deudor-contribuyente, y ( 6 ) En muchos tribunales de quiebras , la carga de la prueba pasa a la agencia tributaria. En años anteriores, el IRS informó que su tasa de éxito en el tribunal de quiebras era casi la mitad que la del Tribunal Fiscal de Estados Unidos. Un abogado de quiebras fiscales con conocimiento y experiencia sustanciales en asuntos de controversias fiscales, una sólida formación en contabilidad y un título avanzado de LLM en impuestos puede cambiar las tornas de manera efectiva para garantizar un resultado favorable en una disputa de reclamación fiscal.
Tax Workout Group ofrece abogados fiscales expertos y mejor calificados
Nuestros abogados de quiebras fiscales impugnan y adjudican regularmente reclamaciones fiscales y la validez y valor de los gravámenes fiscales en todo tipo de procedimientos de quiebra a través de procedimientos contradictorios mediante moción o proceso de objeción a reclamación. Trabajamos con expertos en valoración en todas las áreas relacionadas con diferentes tipos de propiedad para respaldar nuestros desafíos en materia de valoraciones de gravámenes fiscales. Deje que los abogados especializados en quiebras fiscales del Tax Workout Group se aseguren de eliminar la deuda tributaria en la mayor medida posible. Programe hoy su evaluación gratuita de su caso de Bancarrota Fiscal .
