Navegar por las complejidades de una auditoría fiscal estatal puede ser desalentador tanto para las empresas como para las personas. A diferencia de las auditorías federales del IRS, las auditorías fiscales estatales presentan desafíos únicos que varían según el estado y el tipo de impuesto. Comprender estas distinciones es crucial para lograr un resultado favorable. Una auditoría fiscal estatal es una revisión de sus declaraciones por parte del Departamento de Ingresos o la Autoridad Tributaria del estado para garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales estatales. Normalmente, recibirá una notificación formal especificando los años fiscales bajo revisión y la documentación requerida. El proceso puede implicar la presentación de registros detallados o incluso la recepción de auditores en su empresa, lo cual es una mala práctica. idea . Dadas las complejidades, es importante responder con rapidez y precisión a cualquier aviso de auditoría. Consultar a un experto fiscal o a un abogado puede ayudarle a prepararse, proteger sus intereses y garantizar una resolución eficiente. En este blog, cubriremos lo que necesita saber sobre las auditorías fiscales estatales, incluidas las diferencias clave en comparación con las inspecciones del IRS, los desencadenantes comunes y el valor de la orientación profesional.

¿En qué se diferencia una auditoría estatal de una del IRS federal?

Las auditorías fiscales estatales se centran en garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales específicas de cada estado, que pueden variar significativamente de los códigos y regulaciones fiscales federales. Los estados están bien equipados para apuntar a diferentes tipos de impuestos estatales y locales porque estas agencias a menudo se centran más específicamente en tipos de impuestos específicos: ingresos, ventas, impuestos especiales, nómina, empleo, desarrollo turístico, franquicias e impuestos a la propiedad, dependiendo del estado en el que usted viva. A continuación se presentan algunas diferencias clave:

• Jurisdicción fiscal : Las auditorías estatales son realizadas por la autoridad fiscal del estado de acuerdo con la ley estatal, aplicando procedimientos diferentes a los del IRS. Cada estado tiene su propio código tributario y prioridades de aplicación, lo que puede generar variaciones en los procedimientos de auditoría y áreas de enfoque. Contar con la representación de un abogado fiscal familiarizado con las leyes y procedimientos estatales es imperativo porque navegar eficazmente por el proceso administrativo a menudo conduce a un resultado efectivo.
• Factores desencadenantes de auditoría : los estados se centran en diferentes factores desencadenantes de auditoría, como residencia, cuestiones de nexo, informes de impuestos sobre el uso y fuentes de ingresos. Además, los estados sin impuesto sobre la renta podrían ser más agresivos en la auditoría del cumplimiento del impuesto sobre las ventas.
• Tipos de impuestos : como se mencionó anteriormente, existen varios tipos de impuestos y es posible que deba responder de manera diferente según el enfoque del auditor fiscal estatal.

Comprender estas diferencias es fundamental porque existen acuerdos de intercambio de información entre el IRS y las agencias tributarias estatales, de modo que un ajuste realizado por una agencia a menudo desencadena una propuesta de ajuste por parte de la otra.

¿Qué desencadena una auditoría estatal?

Comprender qué desencadena una auditoría fiscal estatal es esencial para abordar las inspecciones actuales y evitarlas en el futuro. Las agencias tributarias estatales a menudo señalan ciertos comportamientos o discrepancias que pueden conducir a una auditoría. Al reconocer estos factores desencadenantes, puede tomar medidas proactivas para garantizar el cumplimiento y minimizar el riesgo de futuras auditorías. Los desencadenantes comunes incluyen:

• No registrar todos los ingresos : los estados comparan sus ingresos declarados en las declaraciones de impuestos federales y estatales. Las discrepancias significativas, en particular la falta de información, pueden ser una señal de alerta. Esto es especialmente cierto para las empresas con transacciones en efectivo o personas con múltiples fuentes de ingresos.
• Cuestiones de nexo : si su empresa opera en varios estados, puede establecer un nexo, una conexión que crea obligaciones fiscales en otro estado. El incumplimiento de estas obligaciones podrá dar lugar a una auditoría. Con el auge del comercio electrónico y el trabajo remoto, las cuestiones de nexo se han vuelto cada vez más complejas y analizadas.
• No declarar el impuesto sobre el uso : muchos estados exigen que las empresas declaren y paguen el impuesto sobre el uso en compras realizadas fuera del estado en las que no se cobró el impuesto sobre las ventas. Esta es un área de creciente atención para muchos estados, especialmente con el aumento de las compras en línea.
• Operar una empresa como propietario único : los propietarios únicos a menudo enfrentan el escrutinio debido a la forma en que informan sus actividades y, por lo tanto, son más específicos y propensos a errores y omisiones detectables. Además, a menudo es más probable que el propietario del negocio mezcle gastos personales y comerciales y atraiga la atención.
• Datos mal informados : errores comunes como errores matemáticos, formularios incompletos, deducciones excesivas o presentaciones tardías también pueden impulsar a las autoridades estatales a examinarlos más de cerca, en particular si ocurren a lo largo de varios años.

Al buscar asistencia fiscal profesional y comprender estos factores desencadenantes, puede implementar prácticas de mantenimiento de registros más precisas y mantenerse informado sobre las obligaciones fiscales en todos los estados operativos. Este enfoque proactivo reduce la probabilidad de una auditoría y ayuda a garantizar que sus declaraciones de impuestos sean precisas y cumplan con las normas.

Tipos comunes de auditoría estatal:

• Auditorías de impuestos sobre las ventas : nos centramos en la presentación de informes y remisión precisos del impuesto sobre las ventas. Los auditores pueden examinar los sistemas de puntos de venta, las facturas y los certificados de exención en busca de ventas no declaradas, exenciones aplicadas incorrectamente y fallas en la recaudación de impuestos sobre artículos sujetos a impuestos.
• Auditorías de Impuestos sobre Nóminas : Verificar la correcta retención y pago de impuestos sobre nóminas. Las auditorías pueden implicar la revisión de las clasificaciones de los empleados (W-2 vs. 1099), los cálculos de beneficios y el envío oportuno de los impuestos retenidos.
• Auditorías de impuestos sobre la renta : garantizamos que las declaraciones de impuestos sobre la renta reflejen con precisión las ganancias y las deducciones. Para las empresas, las auditorías pueden implicar el examen de los métodos de asignación y prorrateo, especialmente para las empresas que operan en varios estados, y la aplicación adecuada de los métodos de cálculo de costos de inventario, así como una variedad de otras cuestiones dependiendo de la industria en la que opera el contribuyente.
• Auditorías de impuestos de franquicia : verifique el cumplimiento de los requisitos de impuestos de franquicia específicos del estado. Estos a menudo implican cálculos complejos basados en la actividad empresarial, la estructura y, a veces, el valor de los activos dentro del estado.

Un profesional de impuestos competente en el manejo del tipo de auditoría fiscal estatal involucrada es crucial para una preparación y respuesta adecuadas. Generalmente, las auditorías estatales se dividen en dos categorías: auditorías de escritorio, que se realizan de forma remota y se centran en cuestiones específicas como discrepancias, y auditorías de campo, que son más exhaustivas e implican revisiones en el sitio. Cuando reciba una notificación de una auditoría fiscal estatal, comuníquese con un profesional de impuestos de inmediato. Con frecuencia, cuando un abogado fiscal entra en escena por primera vez, el contribuyente ya ha causado un daño irreversible y ha limitado la posibilidad de obtener un excelente resultado. Si el contribuyente cuestiona las conclusiones o los resultados de la auditoría, existen derechos de apelación administrativa que el contribuyente debe ejercer. El proceso de apelaciones varía según el estado, pero normalmente implica presentar su caso ante un juez de derecho administrativo o una junta de apelaciones fiscales. Aquí es donde la representación profesional es necesaria para elaborar argumentos convincentes basados en la legislación fiscal y los precedentes.

Los beneficios combinados de los expertos en controversias fiscales y cumplimiento fiscal

Enfrentar una auditoría fiscal estatal puede ser abrumador, pero usted puede navegar el proceso de manera efectiva con el apoyo adecuado. El Grupo de reestructuración fiscal (TWG) se especializa en controversia fiscal y cumplimiento tributario , ofreciendo un enfoque integral para resolver auditorías fiscales estatales. Nuestro equipo de expertos en impuestos estatales puede ayudar en cada etapa del proceso de auditoría, desde la representación en la auditoría hasta la defensa en apelaciones, litigando en tribunales e incluso eliminando el reclamo de impuestos estatales en caso de quiebra si todo lo demás falla. Nuestro equipo aprovecha el conocimiento experto de las leyes fiscales y los procedimientos de auditoría específicos de cada estado para ayudar a minimizar sus responsabilidades y proteger sus intereses. Si se enfrenta a una auditoría fiscal estatal o necesita orientación para gestionar sus obligaciones fiscales estatales, no lo haga solo, comuníquese hoy mismo con Tax Workout Group para obtener asesoramiento y representación de expertos para garantizar el mejor resultado posible para su auditoría.