Antes de decidir entre un contador público certificado (CPA) o un abogado fiscal, es fundamental comprender sus necesidades específicas. Si necesita servicios como preparación de impuestos, informes, teneduría de libros, contabilidad o asesoramiento fiscal y comercial en general, un contador público certificado podría ser una opción más rentable. Sin embargo, si su situación involucra una disputa tributaria o la comprensión de un área especializada de la ley tributaria, que posiblemente podría convertirse en un caso judicial, a menudo es más eficiente y menos costoso contratar a un abogado tributario desde el principio.
¿Qué hace un abogado fiscal?
Un abogado fiscal tiene licencia y se especializa en derecho fiscal. La mayoría de los abogados fiscales tienen una Maestría en Derecho en Impuestos, que implica capacitación avanzada en un área particular de la ley y da como resultado una certificación especializada llamada "LLM". Existen varios tipos de abogados fiscales, cada uno con su área de especialización. Por ejemplo, los abogados fiscales transaccionales analizan las implicaciones fiscales de las transacciones y combinaciones de negocios, mientras que los abogados fiscales internacionales se especializan en cuestiones fiscales transfronterizas. Otros tipos incluyen abogados de impuestos penales , abogados de quiebras fiscales , abogados de impuestos de fideicomisos y planificación patrimonial, abogados de impuestos de defensa de controversias y recaudación de impuestos, y abogados de impuestos estatales y locales. Cada tipo de abogado fiscal aporta habilidades y conocimientos únicos. En muchos casos, es importante confirmar que un tipo particular de abogado fiscal tenga experiencia gubernamental previa, por ejemplo, en el caso de una contratación en una controversia fiscal, defensa en materia de recaudación de impuestos, quiebra fiscal y asuntos penales de defensa fiscal. Un abogado fiscal experimentado y versado en los sistemas de administración tributaria de los Estados Unidos o estatales, particularmente el Servicio de Impuestos Internos y los sistemas judiciales federales y estatales, puede resultar invaluable. Cuando contrata a un abogado fiscal, queda protegido por el privilegio abogado-cliente. Este privilegio garantiza que cualquier comunicación entre usted y su abogado fiscal sea confidencial y esté protegida por la ley y proporciona un alto nivel de comodidad al resolver cuestiones fiscales complicadas, permitiendo a las partes discutir asuntos fiscales delicados libremente. Por último, contratar a un abogado fiscal con experiencia en contabilidad o un contador público certificado puede resultar invaluable para lograr ciertos resultados porque comprende los estados financieros y el tratamiento contable adecuado para ciertos tipos de transacciones. Además, muchos abogados fiscales que también son contadores públicos pueden tener una enorme experiencia en subestimar y revisar declaraciones de impuestos y diferentes requisitos de presentación de informes y divulgación. Contadores públicos La contratación de un abogado fiscal ofrece un espectro más amplio de posibles soluciones y resultados que otros profesionales fiscales.
¿Qué hace un contador (CPA)?
Un Contador Público Certificado, o CPA, es un profesional con licencia que debe obtener un cierto nivel de educación en contabilidad, aprobar un examen integral de 16 horas y luego cumplir con los requisitos de licencia determinados por el estado para garantizar la capacitación y experiencia laboral adecuadas. Los contadores públicos suelen ser responsables de evaluar las operaciones financieras de una empresa, crear y revisar sistemas de contabilidad, información y gestión para determinar su eficacia y eficiencia, mantener y gestionar registros financieros, preparar declaraciones de impuestos y supervisar las obligaciones de presentación de informes fiscales, y revisar los estados financieros para verificar su precisión e integridad. Los contadores públicos generalmente prestan servicios en cinco industrias diferentes:
- Contabilidad pública
- Roles de la industria y la empresa privada
- Posiciones de contabilidad gubernamental
- Enseñanza y Educación
- Servicios sin fines de lucro
Dentro de cada industria, los contadores públicos pueden cumplir una variedad de funciones que incluyen:
- Contabilidad financiera, informes, presupuestación y previsión
- Gestión o Contabilidad de Costos
- Auditoría Interna o Externa
- Preparación y planificación de impuestos
- Consultoría Financiera y Asesoramiento de Inversiones
La mayoría de los puestos de contabilidad de CPA se clasifican en las siguientes categorías:
- Contador
- Auditor
- Analista de presupuestos
- gerente financiero
- contador forense
- agente de ingresos
- Preparador de impuestos
Es importante destacar que, aunque un contador puede preparar estados financieros, sólo un contador público certificado puede certificarlos. Además, aunque un contador puede preparar una declaración de impuestos, sólo un contador público certificado puede representar a un contribuyente ante el IRS. Y si bien un contador puede ayudar con las auditorías internas o externas, sólo un contador público certificado puede certificar la auditoría. Por último, un contador público certificado debe cumplir con requisitos éticos y de educación continua continua para mantener su licencia. Por lo tanto, es más probable que se mantengan actualizados en las leyes fiscales recientes y en las tendencias de la industria.
Cuando los abogados fiscales y los contadores públicos trabajan juntos
Hay varias circunstancias en las que un abogado fiscal puede trabajar eficazmente con un contador público certificado en beneficio del cliente para obtener una representación más efectiva y eficiente. Como se mencionó anteriormente, una ventaja de contratar a un contador público certificado es que, a menudo, gran parte del trabajo se puede completar a un costo menor, particularmente cuando el contador público certificado es quien preparó y presentó las declaraciones de impuestos del cliente y puede estar más familiarizado con el historial tributario del cliente. Por esta razón, la CPA puede ser más eficaz a la hora de resumir transacciones y cuentas y desempeñar un papel crucial durante la auditoría tributaria administrativa y la etapa de apelación de un asunto de controversia tributaria. Los contadores públicos pueden ayudar a los abogados fiscales a comprender las implicaciones financieras de las transacciones comerciales con ventajas fiscales. Para lograr esto, los abogados tributarios a menudo establecen un acuerdo “Kovel” basado en el caso de Estados Unidos contra Kovel, 296 F.2d 918 (2d Cir. 1961) , que les permite extender el privilegio abogado-cliente a las comunicaciones entre ellos y permitiendo al CPA interpretar transacciones técnicas contables y financieras en resúmenes que el abogado fiscal puede utilizar para representar al cliente. Además de trabajar juntos en cuestiones de controversia fiscal, los abogados fiscales y los contadores públicos a menudo también trabajan juntos en relación con valoraciones de empresas, formación de entidades, fusiones y adquisiciones, obtención de acuerdos de crédito bancario, planes de beneficios para empleados, incluidos planes de opciones sobre acciones para empleados (ESOP), la venta de un negocio, y planificación patrimonial y de sucesión. Para garantizar una colaboración exitosa, debe haber un plan detallado, con el abogado fiscal actuando como líder del equipo, definiendo métodos y frecuencia de las comunicaciones, responsabilidades y un cronograma con hitos y fechas límite.
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En Tax Workout Group, muchos de nuestros abogados fiscales son contadores públicos. Además, operamos un área de práctica dentro de la firma de abogados, que es una firma de contabilidad independiente autorizada por el Estado de Florida: el Tax Compliance Group. Por lo tanto, cuando trabaja con nosotros, obtiene lo mejor de ambos mundos. El Grupo de Cumplimiento Tributario está formado por especialistas tributarios, contadores públicos certificados y contadores tributarios expertos que se dedican a brindar servicios expertos en cumplimiento tributario, informes tributarios, contabilidad tributaria y asesoría tributaria. También brindamos soporte de contabilidad dedicado. ¡Contáctenos hoy y seremos su guía de alivio fiscal!
