Nuestros abogados de quiebras fiscales se centran en representar a clientes en presentaciones de quiebras "motivadas por impuestos". Una declaración de quiebra “motivada por impuestos” es aquella en la que un reclamo principal incluye una deuda tributaria sustancial, intereses relacionados y sanciones. Cuando se trata de eliminar las reclamaciones tributarias en caso de quiebra, existen complejos obstáculos legales y reglas judiciales que sortear. Vivimos y respiramos la ley de quiebras fiscales y planificamos estratégicamente cada caso de quiebra para resolver la deuda tributaria de manera efectiva. Mientras que la mayoría de los demás bufetes de abogados especializados en quiebras se centran en la quiebra y se ocupan de las reclamaciones fiscales en el último momento, nosotros no lo hacemos. Nuestros abogados de quiebras fiscales son expertos en la práctica y los procedimientos de las agencias tributarias y en la interrelación entre las leyes fiscales federales y estatales y el Código de Quiebras de EE. UU. En cada caso, preparan un Informe integral de descarga de impuestos, revisando y analizando cada reclamo tributario y todos los eventos relacionados con ese reclamo tributario. Esto nos permite lograr el mejor resultado posible para cada cliente al presentar el tipo de quiebra más apropiado en el momento óptimo para eliminar reclamos tributarios, multas e intereses en la mayor medida posible, junto con todas las demás deudas descargables. Nuestro Análisis de Descarga de Impuestos es la piedra angular de cada declaración de quiebra y esencial para comprender el tratamiento adecuado de las reclamaciones fiscales para presentar el mejor tipo de quiebra en el momento más ventajoso.

¿Qué tipo de deuda tributaria es descargable?

En la mayoría de los casos, el tipo de impuesto involucrado son los impuestos sobre la “renta”. Sin embargo, cuando se trata de una empresa, pueden estar involucrados impuestos sobre la nómina, el empleo, las ventas, la propiedad y los impuestos especiales. La buena noticia es que la mayoría de estos reclamos tributarios pueden cancelarse en un caso de bancarrota del Capítulo 7, Capítulo 13 o Capítulo 11, incluso si usted o su empresa poseen activos con capital. Además, incluso si un reclamo tributario en particular no se puede cancelar, muchas veces la quiebra le permite pagar ese reclamo tributario a lo largo del tiempo y sin multas ni intereses (que, de lo contrario, se capitalizan diariamente). En Tax Workout Group, realizamos un “Análisis de descargabilidad de impuestos” (TDA) integral. Analizamos cada reclamo fiscal para presentar el tipo correcto de quiebra y luego lo presentamos en el momento adecuado para garantizar la máxima descarga de todos los reclamos fiscales, sanciones e intereses. Si recomendamos retrasar la presentación de la quiebra para maximizar la descarga de sus reclamos tributarios, lo representaremos ante el IRS o la agencia tributaria estatal durante la demora y durante el caso de quiebra.

• Reclamaciones de impuestos sobre el empleo : son descargables si se relacionan con sueldos, salarios o comisiones acumuladas por compensaciones pagadas más de 3 años antes de la declaración de quiebra.
• Reclamaciones de impuestos sobre las ventas : son descargables si se imponen al minorista por el privilegio de hacer negocios y surgen de transacciones que ocurren más de 3 años antes de la presentación del caso de quiebra.
• Reclamaciones de impuestos sobre la propiedad : son descargables si se incurren antes del comienzo del caso y son pagaderas por última vez sin penalización más de un año antes de la presentación del caso de quiebra.
• Reclamaciones de impuestos especiales : son condonables si surgen de transacciones que ocurren más de 3 años antes de la presentación del caso de quiebra.

¿Qué reclamaciones fiscales no son descargables?

• Reclamaciones de Impuesto sobre la Renta – Si no se cumplen las reglas anteriores.
• Reclamaciones de impuestos de fondos fiduciarios: si bien las reclamaciones de impuestos de fondos fiduciarios no se pueden cancelar, es importante señalar que todavía hay esperanza. Regularmente litigamos qué constituye un pasivo de “fondo fiduciario” y si el contribuyente es “responsable” de ello. Por lo tanto, puede quedar una vía por explorar incluso en un caso de reclamación de impuestos sobre fondos fiduciarios.
• Reclamaciones de impuestos sobre el empleo: los impuestos sobre un sueldo, salario o comisión acumulados por una compensación pagada dentro de los 3 años posteriores a la quiebra no son descargables. Estos impuestos generalmente se “acumulan” el 15 de abril, después del cierre del año contributivo en el que cae el trimestre. Sin embargo, son liberables si los impuestos se pagan más de 3 años después de la declaración de quiebra.
• Reclamaciones de impuestos sobre las ventas: si se determina que el impuesto sobre las ventas es un verdadero impuesto sobre las ventas, uno que se impone al cliente, no se puede descargar como impuesto de fondo fiduciario. Si se determina que el impuesto sobre las ventas se impone al minorista por el privilegio de hacer negocios, es un impuesto especial y exigible si la transacción que dio origen al impuesto ocurrió más de 3 años antes de la quiebra.
• Reclamaciones de impuestos especiales: los impuestos especiales son descargables si surgen de transacciones que ocurren menos de 3 años antes de la presentación del caso de quiebra.
• Reclamaciones de impuestos a la propiedad: los impuestos a la propiedad no son descargables si se incurren antes del comienzo del caso y se pagan por última vez sin penalización menos de un año antes de la presentación del caso.
• Reclamaciones de impuestos fraudulentas: la declaración de impuestos presentada no debe haber sido fraudulenta.
• Intento deliberado de evadir o anular el impuesto: la cuestión de qué (conducta y estado mental) constituye un intento deliberado de evadir o anular el impuesto no está clara. Por lo general, la evidencia de evasión intencional durante un período impositivo no puede hacer que un impuesto para un período diferente no sea descargable. Los tribunales definen el “intento deliberado de evadir o derrotar el impuesto” de manera diferente: la mayoría aplica el estándar penal (donde la mera omisión no es suficiente), y otros emplean un estándar civil donde definen el deliberado como un acto voluntario, consciente e intencional.
• Reclamaciones erróneas de reembolso de impuestos: casos judiciales recientes han establecido que los reclamos de reembolso tienen el mismo carácter que los reclamos fiscales subyacentes con los que se relacionan.

Nota : Cualquier deuda contraída para pagar impuestos no descargables ahora no es descargable en el Capítulo 7. Sin embargo, estos reclamos siguen siendo descartables según el Capítulo 13.

¿Cuál es el proceso de ¿Liberar la deuda tributaria?

No existen secciones del código de quiebras que definan legalmente qué reclamaciones tributarias son cancelables; en cambio, se deben examinar varias secciones del código de quiebras para determinar qué reclamaciones fiscales no se pueden cancelar. Dependiendo de los hechos y circunstancias que rodean cada reclamo tributario, la mayoría de las deudas tributarias pueden cancelarse mediante quiebra. En el caso de los impuestos sobre la renta (los impuestos sobre donaciones siguen las mismas reglas), una vez que se incurrió en el reclamo tributario (basado en la fecha de vencimiento posterior o la fecha de vencimiento extendida de la declaración), más de tres (3) años antes de la presentación de la quiebra. fecha y evaluado con más de 240 días de anticipación, existe una gran probabilidad de que el impuesto sea descargable en una declaración de bancarrota del Capítulo 7, 13 u 11. Sin embargo, esto supone que el contribuyente presentó una declaración de impuestos (antes de que el IRS presentara una para el contribuyente) y que si el contribuyente la presentó tarde, han pasado más de dos (2) años desde que la presentó. Además de las reglas de oportunidad descritas anteriormente, ciertas reglas de conducta establecen que el contribuyente no debe haber incurrido en una conducta que constituya un intento deliberado de evadir o derrotar el impuesto, y que la declaración de impuestos presentada no debe ser fraudulenta. Diferentes reglas relacionadas con el momento de las transacciones que involucran impuestos sobre las ventas, impuestos especiales, impuestos a la propiedad, impuestos sobre el empleo y sanciones dictan cuándo se pueden cancelar esos reclamos. Revisamos el momento de todas las transacciones para determinar el momento adecuado y el mejor tipo de declaración de quiebra. Tenga en cuenta que incluso en los pocos casos en los que un reclamo tributario puede no ser totalmente descargable en el Capítulo 7, un procedimiento del Capítulo 13 (o Subcapítulo V, en el caso de un deudor comercial) puede permitir al contribuyente eliminar el reclamo tributario o en el mismo Al menos, págalo sin penalizaciones ni intereses.

Interés

Si el reclamo de impuesto sobre la renta es descargable, cualquier interés acumulado con respecto a ese reclamo de impuesto sobre la renta también es descargable (suponiendo que no existan gravámenes fiscales vinculados a la propiedad antes de la quiebra). Sin embargo, incluso si el reclamo del impuesto sobre la renta no se puede cancelar porque viola una de las reglas de calendario anteriores, aún se puede reembolsar en caso de quiebra sin intereses.

Penalizaciones

Las sanciones fiscales, incluidas las sanciones por fraude fiscal, se pueden eliminar si (a) están relacionadas con un reclamo fiscal descargable o (b) el evento que dio lugar a la multa ocurrió más de tres años antes de la presentación del caso de quiebra.

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En Tax Workout Group, elaboramos soluciones innovadoras y personalizadas con un objetivo en mente: resolver reclamaciones fiscales en caso de quiebra. Nuestros clientes nos contratan para asegurarnos de eliminar o reducir sus reclamaciones fiscales en la mayor medida posible. Hacemos lo que más importa: centrarnos en eliminar la deuda tributaria en caso de quiebra, simple y llanamente. Permítanos ayudarle a comenzar de nuevo, libre de los reclamos de todos sus acreedores, incluidas las agencias tributarias. Póngase en contacto con nosotros para una consulta gratis hoy.